Závazná směrnice AML – vnitřní předpis společnosti Kutnohorská Mincovna a.s.

 

I.
Úvod

Směrnice AML je vnitřním předpisem společnosti Kutnohorská Mincovna a.s. (dále jen „KHM“), který stanoví závazná pravidla pro obchodní zástupce a zaměstnance KHM při prodeji sortimentu KHM (dále jen „Zboží“) třetím osobám (dále jen „Klienti“).

Tato směrnice stanoví zásady a postupy podle právních předpisů v oblasti opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu.

II.
Povinnosti při prodeji Zboží Klientům

Obchodní zástupci a zaměstnanci KHM jsou povinni hlásit KHM osobní údaje všech Klientů, a to v případě fyzických osob v rozsahu: jméno, příjmení, datum narození, adresa bydliště a v případě právnických osob v rozsahu: název, IČO nebo jiné registrační číslo, adresa sídla. Za tímto účelem jsou obchodní zástupci a zaměstnanci KHM povinni s každým Klientem vyplnit příslušný identifikační formulář KHM.

Obchodní zástupci a zaměstnanci KHM jsou dále povinni hlásit KHM počty a druh Zboží prodaného každému jednotlivému Klientovi, a to včetně data provedení prodeje Zboží, a to např. zasláním smluvní dokumentace Klienta KHM.

Obchodní zástupci a zaměstnanci KHM jsou zejména povinni sledovat, zda Klient nepochází z tzv. rizikové země ve smyslu právních předpisů, dále jestli není politicky exponovanou osobou dle právních předpisů, zda se nejedná o podezřelý obchod dle právních předpisů anebo zda u každého jednotlivého Klienta nedošlo k nákupu Zboží převyšujícího buď najednou hodnotu odpovídající 10.000 EUR, anebo převyšující hodnotu odpovídající 10.000 EUR dohromady v posledních 6 měsících, přičemž přepočet měn jsou povinni ověřit dle oficiálního kurzu. Obchodní zástupci a zaměstnanci KHM jsou v takovém případě dále povinni:

• nahlásit takový případ přímo KHM na e-mail: info@kutnohorskamincovna.cz
• poučit takového Klienta o tom, že jeho případ spadá pod zvláštní režim dle právních předpisů, kdy je třeba dle těchto právních předpisů provést identifikaci tohoto Klienta včetně původu jeho investovaných finančních prostředků, a zároveň Klienta ujistit o tom, že se jedná skutečně jen o povinnost dle právních předpisů, nikoli že to automaticky znamená, že by jeho prostředky pocházely z nelegálního zdroje,
• provést identifikaci každého Klienta vyplněním příslušného identifikačního formuláře KHM,
• v rámci identifikačního formuláře KHM dále uvést, zda Klient je či není politicky exponovanou osobou ve smyslu právních předpisů, a tuto skutečnost vždy ověřovat,
• provést přesnou a úplnou identifikaci finančních prostředků Klienta použitých pro nákup Zboží dle příslušného identifikačního formuláře KHM,
• ověřit podobu Klienta dle dokladu totožnosti, vyhotovit kopii dokladu totožnosti takového Klienta, a tu bez zbytečného odkladu předat KHM,
• ověřit, jestli Klient není osobou, proti níž se uplatňují mezinárodní sankce,
• hlásit KHM neprodleně veškeré obchody či jiné interakce s Klienty, které lze z jakýchkoli důvodů považovat za podezřelé ve smyslu příslušných právních předpisů,
• neumožnit Klientovi s výjimkou uvedenou v právních předpisech prodej Zboží v případě, že se odmítne podrobit identifikaci nebo dalším povinnostem dle právních předpisů nebo této směrnice a dále odložit transakci v případě podezřelého obchodu s odůvodněním Klientovi, že vyplněný formulář musí odsouhlasit vedení KHM.

III.
Další povinnosti obchodních partnerů a zaměstnanců

Obchodní zástupci a zaměstnanci KHM se zavazují k tomu, že budou dodržovat veškeré příslušné právní předpisy, a že budou sledovat případné změny takových příslušných právních předpisů.

Obchodní zástupci a zaměstnanci KHM se dále zavazují k tomu, že se budou aktivně vzdělávat v oblasti právních předpisů a problematice opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu.

Obchodní zástupci a zaměstnanci KHM se dále zavazují k tomu, že budou vždy informace získané od Klientů při jejich identifikaci ověřovat z dostupných zdrojů.

Obchodní zástupci a zaměstnanci KHM jsou dále povinni neumožnit prodej Zboží Klientům v případě, že jejich finanční prostředky pocházejí z rizikových zemí ve smyslu právních předpisů anebo pokud se jedná o osoby, vůči nimž jsou uplatňovány mezinárodní sankce.

Obchodní zástupci a zaměstnanci KHM jsou vždy u Klientů povinni ověřovat z veřejných či jiných dostupných zdrojů, zda se nejedná o politicky exponovanou osobu ve smyslu právních předpisů, a v případě Klientů – právnických osob dále ověřovat, zda takové osoby nefigurují v jejich orgánech či vlastnické struktuře.

AML

Prameny

• Přehled nejdůležitějších předpisů
• Zákon č. 253/2008 Sb. – o AML
• Zákon č. 69/2006 Sb. – o provádění mezinárodních sankcí
• Zákon č. 37/2021 Sb. – o evidenci skutečných majitelů
• Vnitřní směrnice KHM o AML

Co je to AML a proč se dělá?

• AML/CFT – „Anti-Money Laundering“/„Countering the Financing of Terrorism“ – opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu
• Úřady nedokážou prověřit všechny transakce
• Přenášejí povinnost na obchodníky
• Obchodníci mají povinnost podezřelé obchody nahlašovat
• Nákup zlata je značně anonymní – není žádná evidence majitelů, dá se např. zakopat apod.
• Ne každý obchod je podezřelý

Kdy je třeba AML řešit?

• Klient pochází z tzv. rizikové země
• Proti klientovi jsou uplatňovány mezinárodní sankce
• Klient je tzv. „politicky exponovanou osobou“ nebo její osobou blízkou
• Klient nakupuje zboží v hodnotě nad 10 000 EUR (nebo ekvivalent jiné měny – tj. přes 250 000 Kč)
• Jediným obchodem
• Více obchody v blízké časové souvislosti (až 6 měsíců)

Jaké jsou povinnosti?

• Pokud je třeba AML řešit:
• Povinnost provést identifikaci klienta prostřednictvím formuláře
• Jelikož se ale politické osoby složitě ověřují, provádí se v KHM identifikace klienta pro jistotu VŽDY
• Pořídit kopii dokladu totožnosti klienta
• Zjistit původ peněz klienta
• Vše ověřovat
• Předat vyplněné formuláře a kopii dokladu KHM
• Monitorovat podezřelé obchody a ty nahlašovat pověřené osobě v KHM

Kdy je obchod podezřelý?

• Neexistuje ucelený přehled, ale když obchod vypadá podezřele, tak zkrátka může být podezřelý
• Příklady:
• Klient náhle uskutečňuje v krátkém čase více obchodů, než je obvyklé
• Klient náhle uskutečňuje obchody za více peněz, než je obvyklé
• Obchody klienta jsou nepřiměřené k jeho majetkovým poměrům
• Klient nespolupracuje při identifikaci nebo se jí vyhýbá
• Jsou pochybnosti o správnosti uvedených údajů klienta
• Proti klientovi nebo jeho řídící osobě jsou uplatňovány mezinárodní sankce
• atd.

Jak postupovat při podezřelém obchodu?

• Pokud obchodník vyhodnotí obchod jako podezřelý, má tyto povinnosti:
• Odložit provedení obchodu (tj. nepředat zboží a nepřijmout peníze)
• Klientovi sdělit, že identifikační formulář musí před provedením obchodu nejdřív posoudit vedení KHM
• Dále klientovi sdělit, že jej kontaktujete, jakmile KHMvěc posoudí
• Zaslat vyplněný identifikační formulář spolu s popisem obchodu a důvody jeho podezřelosti na e-mail pověřené osoby KHM: info@kutnohorskamincovna.cz
• Vyčkat na další pokyny KHM

Komu prodej zboží neumožnit?

• Osobě, proti které jsou uplatňovány mezinárodní sankce
• EU Sanctions Map
• Osobě, jejíž majetek pochází z rizikové země
• Osobě, která odmítne identifikaci
• Osobě, která odmítne identifikaci původu peněz
• Občanovi Ruska nebo Běloruska při obchodech nad 100 000 EUR (tj. přes 2 500 000 Kč)
• Politicky exponované osobě, pokud není znám původ peněz

Jak provádět identifikaci

• Identifikovat klienta dle dokladu totožnosti a ověřit podobu
• Zvolit formulář podle toho, jestli je klient člověk nebo firma
• Vyplnit všechny položky
• Nechat formulář klientem podepsat - možno i elektronicky
• Podepsat formulář i za KHM a připsat hůlkovým písmem své jméno
• Vyplněné údaje ověřit z dokladu nebo veřejných zdrojů
• U firem stáhnout výpis z obchodního rejstříku: Veřejný rejstřík a Sbírka listin – Ministerstvo spravedlnosti České republiky a z evidence skutečných majitelů: Informační systém evidence skutečných listin – Ministerstvo spravedlnosti České republiky
• Vše následně i s kopií dokladu totožnosti předat KHM

Kdo je politicky exponovanou osobou

• Sledovat a prověřovat seznam KHM
• Příklady:
• Prezident a vedoucí jeho kanceláře, členové vlády a náměstci včetně státních tajemníků, předsedové a místopředsedové ústředních správních úřadů, členové parlamentu a kancléři, předsedové a místopředsedové politických stran, vedoucí představitelé územní samosprávy (kraje a obce s rozšířenou působností), soudci Ústavního soudu, Nejvyššího soudu a Nejvyššího správního soudu, členové bankovní rady ČNB, členové NKÚ, vysocí důstojníci ozbrojených sil, představitelé státních podniků, diplomati apod.
• Jejich osoby blízké (zejména příbuzní)

Mezinárodní sankce

• Sledovat seznamy
• FAÚ - https://fau.gov.cz/aktualne-o-sankcich

Další povinnosti

• Soustavně se vzdělávat v oblasti AML
• Sledovat změny právních předpisů
• Podrobovat se školením KHM
• Ověřovat všechny informace